Финансовое прогнозирование в системе "Бизнес в Плюсе"

Отчет «Фин. прогноз» находится в категории "Экономика". Он предназначен для расчета ТБУ компании.

Точка безубыточности (ТБУ) — это объём продаж или выручка компании, при которой прибыль равна нулю. То есть выручка полностью покрывает расходы. Соответственно, при росте выручки по отношению к расходам, компания начинает получать прибыль.

Точка безубыточности рассчитывается с помощью следующих показателей:

Выручка. Общее поступление денежных средств от источников продаж.

Постоянные расходы. Это могут быть расходы на оплату кредита, аренду помещения, взносы на коммунальные услуги и т.п. Эти затраты не зависят от роста или падения продаж или объёма производства.

Переменные расходы. Их уровень меняется вместе с количеством произведённой и проданной продукции. Сюда относятся расходные материалы, сырье, стоимость доставки и т.п.

Механизм расчёта следующий: из выручки отнимаются постоянные и переменные расходы, получаем чистую прибыль. В случае, если чистая прибыль равна нулю, значит выручка- это и есть ТБУ.

1. Для того, чтобы в системе рассчитать ТБУ, необходимо предварительно заполнить справочники:

1.1 ФП-источники продаж.

Таблица расположена в категории «Экономика». В таблицу нужно добавить все подразделения продаж компании. Затем эти данные используются в отчете «Фин. прогноз».

1.2 ФП-категории.

Таблица расположена в категории «Экономика». ФП-категории- это направления деятельности, от которых компания получает прибыль (например, продажа Мебели, Техники, Коммерческие услуги и т.п).

В каждой категории нужно указать:

- где используется: выбирается тип деятельности компании, в котором участвует данное направление (например, для Мебели в отчете "Фин. прогноз" мы будем учитывать, что компания и принимает заказы на мебель, и производит ее, и отгружает. А для Услуг-только принимает и отгружает).

- Базовая категория: выбирается одна из категорий, относительно которой будут рассчитываться в отчете суммы по другим категориям (например, в компании основная категория-Мебель, а все остальные занимают меньшую долю в деятельности компании, поэтому в качестве базовой категории укажем «Мебель»).

-% базовой категории: указывается для НЕ базовой категории, обозначает какой процент занимают объемы продаж/производства/отгрузки текущей категории по отношению к базовой (например, для Техники процент составляет 8% по отношению к Мебели).

После внесения в отчете «Фин. прогноз» сумм по приёмке, производству и отгрузке для базовой категории, автоматически рассчитаются суммы по другим категориям, согласно указанным процентам.

1.3 ФП - переменные расходы

Таблица расположена в категории «Экономика». В нее вносится информация по всем статьям расходов, которые используются в компании, и которые зависят от объёмов продаж, производства и отгрузки.

В зависимости от того, как заполнены данные в этой таблице, суммы по расходам будут отображаться в отчете «Фин. прогноз» и, соответственно, влиять на сумму ТБУ.

Заполнение таблицы:

1.     Категория: выбирается Статья расходов из справочника «Статьи».

2.      «Детализация».

Выбирается вариант распределения в отчете "Фин. прогноз" суммы расходов по данной статье. Возможны 3 варианта:

2.1. Тип – сумма расхода относится одной суммой на указанный тип деятельности (приёмка/производство/отгрузка):

Например, отображение в отчете "Фин. прогноз" суммы по статье «Услуги банка»:

2.2. Тип + источник продаж - сумма расхода распределяется на указанный тип деятельности (приёмка/производство/отгрузка) и источник продаж (салон):

Например, отображение в отчете "Фин. прогноз" суммы по статье «Заточка пил»:

3. Тип + источник продаж + категория - сумма расхода распределяется на тип деятельности (приёмка/производство/отгрузка), источник продаж (салон) и категорию (направление деятельности).

Например, отображение в отчете "Фин. прогноз" суммы по статье «% ЗП дизайнеров без учета оклада по принятым»:

3. В поле «%» указывается процент, который составляет данная статья расходов от суммы типа деятельности (приёмка/производство/отгрузка). Согласно данному % рассчитывается сумма по данной статье расходов в отчете "Фин. прогноз".

4.Где используется

Здесь необходимо выбрать тип деятельности (приёмка/производство/отгрузка), для которого будет отображаться данная статья расходов в отчете "Фин. прогноз".

5. В поле «Базовая категория» указываем категорию (направление деятельности) для статей расходов, у которых в поле «Детализация» выбран вариант «3. Тип + источник продаж + категория». Сумма по данной статье будет рассчитываться для каждой из указанных базовых категорий:

6.Статистика за 12 мес.

Значения полей «Средняя сумма», «% от приёмки», «% от пр-ва», «% от отгрузки» поступают из подтаблицы «История».

В подтаблице «История» в колонке «Расход» отображаются ежемесячные расходы по данной статье. Данные поступают из таблицы «Расходы общие».

В колонке «Сумма» отображаются ежемесячные суммы по объёму отгрузок, производству и приёмке (данные поступают из поля «Сумма договора» таблиц Договоры и Отгрузки).

Пример, к отгрузке:

Пример, к производству:

Пример, к приёмке:

В колонке «%» отображаются автоматически рассчитанные проценты данного расхода к объему отгрузок, производству и приёмке.

Например, для статьи расхода «Вывоз мусора» за авг.2025=1000/580577*100=0,2 %

После того, как системе появились данные по расходам, автоматически рассчитывается Средняя сумма расходов за 12 месяцев (из таблицы «Расходы общие») и среднее процентное соотношение к типам (приёмка, производство, отгрузка). Если данных по этой статье расходов нет за 12 месяцев, то рассчитается среднее значение пропорционально кол-ву месяцев от даты самого первого расхода по этой статье.

Данная информация поможет скорректировать значение % по расходу для расчета ТБУ.

После заполнения данных по статьям переменных расходов, обновляем расчёт. Все переменные расходы отобразятся в отчете «Фин. прогноз».

1.4 ФП-Постоянные расходы

Таблица расположена в категории «Экономика». В нее вносится информация по всем статьям расходов, которые используются в компании, и не зависят от объёмов продаж, производства и отгрузки.

Заполнение таблицы:

1. В поле «Категория» указываем статью расходов (данные из справочника «Статьи»).

2. Если в поле «Детализация по источникам продаж» выбрать «нет», то всю сумму расхода по данной статье нужно указать в поле «Сумма».

3. Если в поле «Детализация по источникам продаж» выбрать «да», появится подтаблица «Детализация по источникам». В подтаблицу добавляются все источники продаж компании(салоны) и указывается сумма расхода по данной статье для каждого источника продаж. После указания сумм в подтаблице, поле «Сумма» рассчитается автоматически.

При нажатии на лупу слева от источника продаж можно перейти в более подробную детализацию расхода и указать, например, окладные части зарплат сотрудников:

4. Подтаблица «История» (работает аналогично подтаблице «История» для ФП-переменных расходов).

После заполнения данных по постоянным расходам, обновляем расчёт. Все постоянные расходы отобразятся в отчете «Фин. прогноз».

2.    Работа с отчетом «Фин. прогноз»

Отчет расположен в категории «Экономика».

1.     Для начала работы с отчетом можно выбрать ранее сохраненный расчет (все ранее сохраненные расчеты расположены в таблице ФП-расчеты) и продолжить с ним работу

2.     Или создать новый отчет, заполнив его название/описание

3.     Далее указать предполагаемые суммы приемки, производства и отгрузки по базовому направлению деятельности (в нашем примере направление Мебель) для каждого источника продаж (Салон1, Салон2). Суммы по остальным направлениям (Техника, Камень, Другая мебель, Услуги) рассчитаются автоматически согласно %, указанному в таблице ФП-категории в поле «% базовой категории».

4.     Нажать «Обновить расчет».

5.     После этого в отчете автоматически рассчитаются и отобразятся суммы по всем статьям расходов, которые добавлены в таблицах «ФП-переменные расходы» и «ФП-постоянные расходы».

С помощью кнопки «Сохранить копию» можно создать копию имеющегося расчета, она будет храниться в таблице «ФП-расчёты»

6.     При необходимости можно изменять суммы по приемке, производству, отгрузке и/или изменять сумму расходов/% расходов непосредственно в отчете, нажимать «Обновить» и наблюдать изменение показателей по маржинальному доходу и чистой прибыли.

7.     В отчете «Фин. прогноз» автоматически рассчитаны показатели:

-Маржинальный доход (МД) по каждому типу деятельности (приёмка, производство, отгрузка), рассчитывается как: сумма по типу деятельности-сумма переменных расходов по типу деятельности»

-Маржинальный доход (МД) после типа деятельности, рассчитывается как: МД предыдущего типа деятельности-переменные расходы по текущему типу деятельности»

8.     В итоговых строках отчета отображается показатель Чистая прибыль.

Рассчитывается как «Сумма приёмки-Переменные расходы по всем типам деятельности (приемка, пр-во, отгрузка)-Постоянные расходы».
Чистая прибыль отображается как в общем по компании, так и по каждому источнику продаж. 

Таким образом, с помощью данного отчета можно рассчитать примерное значение ТБУ и использовать расчеты для планирования работы компании.